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Rapport sur la richesse numérique. Obtenir à tout moment une vue d'ensemble informative et structurée de l'ensemble de vos actifs en ligne est la clé d'une gestion d'actifs réussie. Alexander Etterer,  Partner et responsable de la division Wealth, Reporting & Controlling du cabinet d'audit Rödl & Partner, explique comment les familles fortunées l'appliquent et l'utilisent intelligemment.

La fonction d'alarme du reporting des actifs numériques a été déclenchée à 12h32. Après que le président Macri im August ait subi un grave revers lors des élections primaires de in Argentinien, les prix sur les marchés boursiers et monétaires se sont effondrés. Le budget de risque de la famille destiné à la région Amérique latine était épuisé. Comme tous les membres de la famille ont été informés immédiatement, une vidéoconférence avec les conseillers a pu être organisée en 15 minutes. Zehn Quelques minutes plus tard, la famille avait pris une décision.

"Aujourd'hui, le reporting des actifs numériques doit répondre aux exigences d'un système d'alerte précoce des risques efficace et moderne, explique Alexander Etterer, responsable du département Wealth, Reporting & Controlling chez Rödl & Partner. "Dès qu'une'alarme' est déclenchée, les destinataires reçoivent automatiquement un message électronique. Il peut contenir des informations sur la violation des limites d'investissement et des ratios de risque ou des écarts théorique/réel. Cela permet au détenteur du bien ou à sa famille d'agir sans délai. Parce que seuls ceux qui sont informés immédiatement peuvent décider immédiatement."

En fait, le temps est révolu depuis longtemps, puisque la famille discute de l'évolution des actifs une fois par trimestre lors d'un rendez-vous personnel fixe avec des consultants et des administrateurs dans le rétroviseur. "Surtout dans les phases les plus volatiles des marchés financiers mondiaux, ce n'est tout simplement pas suffisant pour prendre des décisions bien fondées."

Mais ce n'est qu'une des raisons pour lesquelles Alexander Etterer promeut sans relâche, depuis des années, l'information professionnelle sur le patrimoine auprès des familles fortunées et des particuliers fortunés. "Aujourd'hui, ces investisseurs mandatent généralement de trois à six banques ou gestionnaires d'actifs pour diversifier la gestion de leurs liquidités. Il existe également un certain nombre de placements illiquides - placements à capital fixe, capital-investissement, art, immobilier, automobiles spéciales, barils de vin et de whisky. Différentes monnaies jouent également un rôle. Ce n'est que s'il est possible de consolider tout cela en temps réel - 24 heures sur 24, 24 heures sur 24, 7 jours sur 7, quel que soit l'endroit - que les actifs pourront être gérés intelligemment ", explique l'expert.

Lorsqu'il est correctement paramétré, le reporting d'actifs devient l'unité centrale de contrôle pour les personnes fortunées. Ils peuvent ainsi analyser, suivre, contrôler et orienter leur stratégie patrimoniale globale vers l'avenir. "Néanmoins, je suis surpris de voir combien de familles y réfléchissent à peine et finissent par laisser leurs actifs être gérés aveuglément par des gérants de fortune.

Ce n'est que récemment qu'Alexander Etterer a réussi à convaincre un très riche vendeur de l'entreprise. Il y a plusieurs années, il avait déjà vendu son entreprise pour plus de 200 millions d'euros. Depuis lors, plusieurs portefeuilles-titres ont été confiés à des gérants de fortune aux Etats-Unis, en Grande-Bretagne, en Suisse et en Allemagne. La discussion a également porté sur la terre, l'immobilier et les œuvres d'un artiste pop art américain.

"Toutefois, le détenteur de l'actif n'avait pas une vue d'ensemble consolidée de l'ensemble de son actif. Sans parler d'une évaluation globale de l'actif aux taux quotidiens actuels. Mon argument selon lequel c'était extrêmement important pour une gestion d'actifs réussie et une protection contre les pertes d'actifs l'a finalement convaincu ", dit Alexander Etterer. Aujourd'hui, ce reporting patrimonial fournit également de précieux services en ce qui concerne la préparation de la déclaration de revenus et le calcul continu de la charge différée de l'impôt sur les successions et les donations. Il est utilisé de façon intensive par divers destinataires de rapports, tels que les détenteurs d'actifs, les conseillers fiscaux, les family officers et les consultants. "Chacun dispose des informations dont il a besoin, configurées individuellement et toujours à portée de main. Cela représente un énorme gain d'efficacité."

En particulier, le passage de l'ancien analogique au nouveau monde du reportage numérique ouvre de toutes nouvelles perspectives. Vor tout permet de naviguer et d'informer en temps réel. "La prochaine génération, en particulier, insiste sur ce point aujourd'hui ", souligne M. Etterer. "Il y a quelques jours, j'avais un père et une fille dans le cabinet d'avocats, la fille était la force motrice - père, s'il vous plaît maintenant enregistrer correctement l'actif total en tenant compte des parts respectives des membres de la famille. So chacun d'entre nous a la plus grande transparence grâce à un accès en ligne individuel.'"

Selon Etterer, celui qui veut la mettre en œuvre doit avant tout se poser trois questions : Ai-je l'intention d'organiser moi-même la comptabilité et le reporting des investissements ou de les confier à un prestataire de services professionnel ? Wer ce fournisseur de services devrait-il être ? Et quel rôle le logiciel de reporting joue-t-il à cet égard ?

"La première question doit avant tout faire quelque chose mit Aufwand et coûte cher. Pour devenir active, la famille devrait libérer beaucoup de ressources. Un comptable en placements formé ne suffit pas pour assurer la production de rapports en tout temps ", explique M. Etterer. En outre, les fournisseurs de logiciels mesurent souvent les coûts d'un logiciel efficace de comptabilité et de reporting des investissements en fonction de l'actif total.

"Tout cela est souvent sous-estimé. D'après mon expérience, la dépense minimale pour le personnel technique et les logiciels est d'environ 200 000 euros par an. Un fournisseur de services, par contre, est bien en deçà de ces coûts. Surtout, s'il facture ses honoraires équitablement sur la base des dépenses réelles sur la base d'une structure de quantités et non sur la base de l'actif total", précise l'expert.

La réponse à la question sur geeigneten Dienstleister a également été rapide. Les gérants de fortune choisissent souvent entre les family offices classiques et les prestataires de services de reporting indépendants. "Je confierais toujours cette tâche à un tiers indépendant. Les sociétés d'audit internationales spécialisées, avec leurs principes professionnels stricts, tels que l'indépendance, la discrétion, la conscience professionnelle, le professionnalisme, l'objectivité et l'intégrité, ainsi que l'interdiction de commission, sont particulièrement adaptées à cela."

En outre, ces prestataires intègrent l'interdisciplinarité et l'expertise en matière d'impôt international sur les plus-values, d'impôt sur les successions et d'impôt sur les donations dans leurs rapports de qualité.

Le choix d'un logiciel de comptabilité et de reporting des investissements joue un rôle clé dans la mise en œuvre concrète. "Elle doit être en mesure de réagir de manière extrêmement flexible et individuelle aux exigences des détenteurs d'actifs. Tout ce qui n'est pas encore adapté sera adapté rapidement ", explique Etterer.

Selon le professionnel, une sécurité des données fiable au plus haut niveau est aujourd'hui tout aussi évidente dans ce contexte que les options de récupération mobile via une application smartphone. "Et je voudrais aussi demander au fournisseur comment il assure le développement continu. Das Le système doit toujours être à la pointe de la technologie s'il doit être utilisé pour la génération des petits-enfants ".

En outre, le travail quotidien - l'enregistrement concret des chiffres, des données et des documents - devait être effectué par une équipe de reporting très expérimentée, stable et orientée services.

Afin de répondre à ces exigences pour une clientèle très hétérogène et exigeante, Etterer a changé de prestataire lui-même en 2015. Son équipe de reporting travaille depuis avec le logiciel QPLIX, une solution développée à l'origine pour le Family Office Extorel de l'investisseur en capital de risque, Falk Strascheg

"Le passage à QPLIX a été un défi, mais rétrospectivement, c'était la meilleure décision que nous pouvions prendre. Avec QPLIX, nous pouvons répondre aux exigences les plus complexes de nos clients et élargir constamment notre gamme de services". Par exemple, le logiciel est également à la base de la carte VV interne pour les stratégies de gestion de fortune des banques et des sociétés de gestion de fortune. Etterer aide ainsi les gérants de fortune à présenter leurs performances de gestion de manière objective, compréhensible, transparente et conviviale pour les investisseurs. "Grâce aux possibilités numériques du reporting en ligne, ils peuvent utiliser des cartes intelligentes spécialement développées pour rendre leur savoir-faire de gestion compréhensible et le présenter de manière convaincante à de nouveaux clients. Cela aide les investisseurs à prendre des décisions plus éclairées lorsqu'ils recherchent des gestionnaires d'actifs appropriés - une situation clairement gagnant-gagnant."

L'étape logique suivante serait alors la mise en œuvre d'un contrôle intelligent des actifs. "Le reportage numérique est, pour ainsi dire, la base du contrôle. Alors que l'élaboration de données et de chiffres purs est le point de départ d'autres réflexions, le contrôle permanent se concentre sur les propriétaires d'actifs avec tous leurs besoins et leur capacité de risque individuelle".

A l'aide des activités de contrôle, tous les placements de liquidités peuvent être examinés du point de vue du rendement, de la structure des risques et des coûts et des potentiels d'optimisation peuvent être identifiés. En outre, la stratégie d'investissement choisie fait l'objet d'un contrôle permanent par les gérants de fortune mandatés en ce qui concerne sa mise en œuvre effective. Les rapports périodiques des gérants de fortune respectifs font également l'objet d'un contrôle de plausibilité.

"Les connaissances acquises dans le cadre du contrôle de gestion permettent ainsi de planifier et de gérer l'ensemble du patrimoine et de s'assurer que les risques éventuels des investissements individuels sont identifiés à un stade précoce et que le patrimoine familial ne subit pas de dommages ", verdeutlicht Alexander Etterer conclut : " Le reporting numérique et le contrôle sont donc étroitement liés entre eux. Ensemble, ils veillent à prévenir les risques et à permettre une gestion de fortune rationnelle et ciblée. "Les familles riches ne peuvent pas faire plus pour sécuriser et augmenter leur richesse à long terme."

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Caractéristiques d'un reporting numérique puissant.

Quel est l'objectif du reporting de la richesse numérique ? Und combien cela peut-il coûter ? Alexander Etterer éclaire.

Les caractéristiques les plus importantes du reportage numérique :

// 01. description holistique des placements liquides et des actifs illiquides (placements, art, immobilier, infrastructure, objets de collection)

// 02. accès via l'application smartphone

// Représentation de différents plans comptables (par exemple SKR03, SKR04, SKR49).

// 04. présentation de la structure de l'actif et de l'actionnariat individuels. Dies permet la gestion de compartiments

// 05. contenu des rapports individuels pour les détenteurs d'actifs très exigeants

// 06. Rapprochement des comptes-titres liquides avec les cours boursiers courants

// 07. interfaces de réservation aux dépositaires, interfaces de données, possibilités d'importation et d'exportation (DATEV, Excel, Bloomberg)

// 08. possibilité de partage des données (c'est la seule façon de travailler en collaboration et de traiter les données en temps réel)

// 09. slice-and-dice : les actifs doivent être regroupés, filtrés et évalués selon des critères individuels (devises, notations, durée résiduelle, régions, sous-catégories).

// 10ème système d'archivage et de gestion de documents numériques

// 11. les déclarations de plus-values, d'impôts sur les successions et les donations

Information transparente sur les coûts :

"Afin de fournir à nos clients une indication de coût relativement rapide, nous avons développé un petit outil de calcul qui peut être utilisé pour estimer le temps nécessaire," explique Etterer.

En fonction de la structure de quantités, un certain temps est nécessaire, qui est affiché en jours/homme. Multiplié par le tarif journalier convenu, le montant total est calculé. Les informations suivantes sont essentiellement requises pour la structure de quantités requise :

- Nombre de comptes-titres

- Nombre de portefeuilles-titres

- taux de rotation

- Nombre de paiements de revenus de dividendes et d'intérêts créditeurs

- Nombre d'actifs illiquides (immobilier, placements, etc.)

- Nombre et type de destinataires du rapport

- cycle des rapports

- Déclaration d'impôt sur les gains en capital

- Rapport sur la charge différée de l'impôt sur les successions et les donations

- Saisie d'un historique des titres

Ces informations peuvent ensuite être utilisées pour calculer les coûts ponctuels de la mise en œuvre de la structure du mandat et les coûts permanents de la comptabilité, du rapprochement et de l'établissement des rapports. Indépendamment de cela, de nombreux fournisseurs de services d'établissement de rapports continuent de facturer des frais pour la fourniture du logiciel d'établissement de rapports.

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Ce que votre contrôleur d'actifs doit être capable de faire.

// 01. clarification immédiate en cas d'anomalies par rapport aux opérations effectuées et comptabilisées (contrôles de plausibilité)

// 02. des contrôles réguliers de tous les placements en ce qui concerne la structure de placement (répartition stratégique de l'actif), la structure du rendement, du risque et des coûts, la sélection et la qualité des produits, la stratégie de placement, le concept de gestion des placements et le système de gestion des risques

// 03. examen de la qualité et de la fiabilité de la gestion du rendement et du risque

// 04. comparaisons théorique/réel, analyses d'écarts, analyses structurelles

// 05 Fonction générale d'alerte rapide pour les risques

// 06. soutien dans les discussions avec d'autres gérants de fortune ou prestataires de services financiers

// 07. le respect des directives de placement ou des objectifs personnels

// 08. communication régulière avec les gérants de fortune

// 09. interlocuteur permanent pour des questions concrètes sur l'évolution de la structure de l'installation et les mesures d'optimisation

// 10. des discussions indépendantes et objectives sur la pertinence des produits et des concepts d'investissement utilisés ainsi que sur l'évolution des marchés, des taux d'intérêt et des rendements par rapport à la situation financière et économique réelle

// 11. organiser des entretiens trimestriels sur le statut et des cycles d'entretiens imprévus et participer à des discussions d'investissement avec des gestionnaires de fortune

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Le "R&P VV badge" - label de qualité pour les administrateurs.

// 01 Les investisseurs exigent des preuves indépendantes de performance et de qualité.

Les investisseurs et les gérants de fortune souhaitent communiquer entre eux sur la base des résultats audités d'une tierce partie indépendante. Cependant, il y a souvent un manque de preuve objective et neutre de la performance et de la qualité en ce qui concerne les rendements obtenus et les risques associés.

Les nouveaux clients, en particulier, veulent comprendre le concept d'investissement, la mise en œuvre concrète et les méthodes de travail du gérant de fortune. L'information doit être compréhensible, crédible et comparable.

// Le laissez-passer VV R&P en est la preuve.

Les transactions commerciales quotidiennes sont enregistrées indépendamment des banques par le biais de stratégies de gestion d'actifs modèles sélectionnées, qui fournissent à ein Höchstmaß des informations et de la transparence. Des "smart charts" interactifs illustrent les méthodes de travail et les forces spécifiques de chaque gérant de fortune.

Des rapports numériques en ligne et des directives d'investissement uniformes permettent une comparaison objective. Quiconque y fait face se verra décerner le taureau transparent.

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®

Publication spéciale :

Rödl & Partner GbR ; www.roedl.de

Dans le port de douane 18 ; 50678 Cologne

Alexander Etterer, associé, gérant

Richesse, reporting et contrôle de gestion

T. : 49 221 949909 600

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Photo : alamy RF/stock qualité

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